個(gè)人稅延養老險今日起在上海等三地試點(diǎn)，每月能省多少個(gè)稅？

5月1日起，個(gè)人稅延養老險在上海等三地正式開(kāi)始試點(diǎn)。

根據財政部等五部委在4月12日發(fā)布的《關(guān)于開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險試點(diǎn)的通知》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《通知》”)，率先實(shí)施個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險(簡(jiǎn)稱(chēng)“稅延養老險”)試點(diǎn)的包括上海市、福建省(含廈門(mén)市)和蘇州工業(yè)園區等三地，期限暫定一年。

試點(diǎn)后，哪些人群可以受益，稅延養老險政策能省多少稅，退休后能領(lǐng)多少養老金?

何為稅延養老險

所謂稅延養老險，是指允許購買(mǎi)商業(yè)養老保險的投保人在個(gè)稅前列支保費，等到將來(lái)領(lǐng)取保險金時(shí)再繳納個(gè)稅。由于退休后收入通常大幅低于退休前，這意味著(zhù)領(lǐng)取保險金時(shí)投保人要交的稅款變少，同時(shí)降低了投保人當期的稅務(wù)負擔。

國務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所保險研究室副主任朱俊生向澎湃新聞?dòng)浾弑硎?，稅延養老險試點(diǎn)可以增加養老資產(chǎn)、改善養老金體系存在的結構失衡、緩解基本養老保險的可持續壓力以及彌補企業(yè)年金發(fā)展的不足，對于完善“三支柱”的養老金體系具有重要的意義。

哪些人群可以受益

此次試點(diǎn)政策的適用對象包括工薪一族、個(gè)體工商戶(hù)等，對于供職于企業(yè)的員工，月收入低于16667元者，可以享受到月收入6%的稅前列支額度;月收入高于這個(gè)16667元者，則能享受每月1000元的稅前列支額度，繳費期間資收益暫不征稅，領(lǐng)取時(shí)再繳納相當于7.5%的稅款。

據中信非銀團隊估算，假設一個(gè)收入中等偏高人群邊際稅負為30%，如果參與稅延養老保險，每個(gè)月繳費1000元，則每個(gè)月暫時(shí)少納稅300元;如果不參與稅延養老保險，則當月稅后到手收入為700元。連續繳納15年，假設每年5%投資收益率累計，15年后稅延養老賬戶(hù)下可領(lǐng)取25萬(wàn)元;而不參與情況下，同樣按5%投資收益率累計，15年后累計余額為19萬(wàn)元。預計參與稅延可以額外獲得32%好處。

廣發(fā)證券也認為，總體來(lái)看，試點(diǎn)方案對于高收入群體的吸引力更大。

每月可以少繳多少稅，退休后能領(lǐng)多少養老金

以上海為例，稅前月收入2萬(wàn)元的個(gè)人，扣除限額為1000元/月，即每月可節稅250元;對于稅前月收入1萬(wàn)元的個(gè)人，可以節稅85元。

根據中國太保發(fā)布的解決方案，以一位月收入20000萬(wàn)元的30歲上海男性為例，其每月可購買(mǎi)1000元的稅延養老保險。由于他是風(fēng)險中立性客戶(hù)，因此可以選擇將資金配置到收益保底型賬戶(hù)。60歲退休時(shí)，若其選擇15年養老金的領(lǐng)取方式，則每年可以領(lǐng)取5.45萬(wàn)元，累計的省稅金額高達13.45萬(wàn)。

保險公司怎么說(shuō)

在眾多保險公司中，中國太保率先發(fā)布稅延養老險綜合解決方案。中國太保方面還表示，將開(kāi)發(fā)最全的產(chǎn)品類(lèi)型，以滿(mǎn)足不同客戶(hù)的偏好。比如，針對投資穩健型的客戶(hù)，將提供收益固定的產(chǎn)品;針對風(fēng)險中立型的客戶(hù)，將提供收益保底的產(chǎn)品;對風(fēng)險偏好類(lèi)的客戶(hù)，將提供收益浮動(dòng)類(lèi)的產(chǎn)品?？蛻?hù)可以根據自身的風(fēng)險承受能力和對收益的要求，靈活選擇其中的一類(lèi)或者幾類(lèi)。

泰康養老產(chǎn)品精算部相關(guān)負責人也表示，根據通知中關(guān)于領(lǐng)取商業(yè)養老金時(shí)的規定，在產(chǎn)品設計上，將遵照產(chǎn)品設計指引，按照“收益穩健、長(cháng)期鎖定、終身領(lǐng)取、精算平衡”的原則進(jìn)行開(kāi)發(fā)，產(chǎn)品將以穩健型為主、風(fēng)險型為輔，滿(mǎn)足客戶(hù)多樣化需求。

作者：澎湃新聞 胡志挺

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