中國經(jīng)濟網(wǎng)北京4月26日訊 北京證券交易所上市委員會(huì )2023年第19次審議會(huì )議于2023年4月25日上午召開(kāi)。審議結果顯示，湖北龍辰科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“龍辰科技”）首發(fā)被暫緩審議。
龍辰科技本次發(fā)行的保薦機構為民生證券股份有限公司，保薦代表人王元龍、鐘德頌。
龍辰科技主營(yíng)業(yè)務(wù)為薄膜電容器相關(guān)BOPP薄膜材料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售。BOPP（Biaxially Oriented Polypropylene，即雙向拉伸聚丙烯薄膜）薄膜材料是由聚丙烯樹(shù)脂經(jīng)過(guò)雙向拉伸工藝制成的一種絕緣介質(zhì)材料，具有絕緣阻抗高、厚薄均勻性好、介質(zhì)損耗小、介電強度高等優(yōu)點(diǎn)，是薄膜電容器的核心原材料之一。公司產(chǎn)品主要分為基膜、金屬化膜兩大類(lèi)。
【資料圖】
林美云直接持有公司59.33%的股份，為公司的控股股東，擔任公司董事長(cháng)兼總經(jīng)理，能夠對公司的日常經(jīng)營(yíng)和重大決策產(chǎn)生重大影響，為公司實(shí)際控制人。截至招股說(shuō)明書(shū)簽署日，林美云持有公司股票5,365.89萬(wàn)股，占公司發(fā)行前總股本的59.33%。
龍辰科技本次擬在北交所上市，公司擬向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票不超過(guò)3,014.63萬(wàn)股（不含行使超額配售選擇權發(fā)行的股份），占發(fā)行后總股本的比例不超過(guò)25%；不超過(guò)3,466.82萬(wàn)股（含行使超額配售選擇權發(fā)行的股份），占發(fā)行后總股本的比例不超過(guò)27.71%。
龍辰科技擬募集資金37,650.48萬(wàn)元，分別用于電容器薄膜項目、補充流動(dòng)資金。
審議意見(jiàn)
1. 關(guān)于發(fā)行人與全永劍之間交易的合理性。請發(fā)行人結合收購江蘇中立方、江蘇雙凱的背景、過(guò)程、權利義務(wù)約定等進(jìn)一步說(shuō)明發(fā)行人與全永劍及其關(guān)聯(lián)方之間交易的商業(yè)合理性，是否存在其他利益安排。請保薦機構及發(fā)行人律師核查并發(fā)表意見(jiàn)。
2. 關(guān)于內控治理完善性。請發(fā)行人：（1）進(jìn)一步說(shuō)明在高管數量少、辦公及生產(chǎn)用地分散、報告期內收購生產(chǎn)線(xiàn)較多的情況下，公司治理機制是否健全并運行良好，未來(lái)是否存在期間費用大幅增長(cháng)的風(fēng)險。（2）補充說(shuō)明并披露江蘇中立方、江蘇雙凱的相關(guān)風(fēng)險敞口及應對措施。請保薦機構核查并發(fā)表意見(jiàn)。
3. 關(guān)于關(guān)聯(lián)方認定及披露。請發(fā)行人結合凱櫟達及其關(guān)聯(lián)公司既為江蘇雙凱少數股東，又為發(fā)行人報告期內第一大客戶(hù)且曾經(jīng)承包江蘇中立方生產(chǎn)線(xiàn)的情況：（1）進(jìn)一步論證凱櫟達及其關(guān)聯(lián)公司是否為發(fā)行人關(guān)聯(lián)方。（2）補充說(shuō)明并披露發(fā)行人與全永劍、凱櫟達及其關(guān)聯(lián)公司是否存在其他交易或資金往來(lái)。請保薦機構及申報會(huì )計師核查并發(fā)表意見(jiàn)。
審議會(huì )議提出問(wèn)詢(xún)的主要問(wèn)題
1. 關(guān)于江蘇中立方和浙江凱櫟達及其關(guān)聯(lián)公司。請發(fā)行人：（1）按時(shí)間節點(diǎn)及交易對象，清晰、準確說(shuō)明與中立方、浙江凱櫟達及其關(guān)聯(lián)方合作的歷史淵源、相關(guān)股權轉讓、業(yè)務(wù)轉移的具體情況，包括但不限于發(fā)行人收購中立方、江蘇雙凱的背景、原因和必要性、相關(guān)會(huì )計處理的合規性。（2）詳細說(shuō)明前述交易涉及的中立方、浙江凱櫟達及其關(guān)聯(lián)方相關(guān)公司的基本情況、主要財務(wù)數據及簡(jiǎn)要歷史沿革。（3）結合向浙江凱櫟達及其關(guān)聯(lián)公司銷(xiāo)售產(chǎn)品的類(lèi)型、具體品種等，說(shuō)明相關(guān)產(chǎn)品的單價(jià)、數量、金額、成本、毛利（率）及變動(dòng)趨勢情況，對發(fā)行人業(yè)績(jì)的影響程度；單價(jià)、毛利（率）與發(fā)行人銷(xiāo)售的同類(lèi)產(chǎn)品是否存在較大差異，存在較大差異的原因及合理性；浙江凱櫟達及其關(guān)聯(lián)公司采購發(fā)行人產(chǎn)品后對外銷(xiāo)售的單價(jià)、數量、金額、毛利（率）及變動(dòng)趨勢，單價(jià)、毛利（率）與浙江凱櫟達銷(xiāo)售的其他同類(lèi)型產(chǎn)品是否存在較大差異；浙江凱櫟達客戶(hù)與發(fā)行人客戶(hù)是否存在重疊；綜合考慮浙江凱櫟達及其關(guān)聯(lián)公司對終端客戶(hù)銷(xiāo)售的毛利（率）后，發(fā)行人相關(guān)產(chǎn)品毛利（率）是否與同行業(yè)可比公司存在較大差異，存在較大差異的原因及合理性。（4）補充說(shuō)明報告期內前二十大客戶(hù)基本情況、銷(xiāo)售情況、系發(fā)行人自主開(kāi)發(fā)客戶(hù)還是轉移客戶(hù)；補充說(shuō)明收購前后，相關(guān)業(yè)務(wù)或客戶(hù)轉移的具體情況，是否涉及合同補簽、銷(xiāo)售人員變動(dòng)、客戶(hù)維護的相關(guān)費用支出情況，并進(jìn)一步說(shuō)明相關(guān)客戶(hù)資源是否對中立方、浙江凱櫟達及其關(guān)聯(lián)方存在依賴(lài)，相關(guān)客戶(hù)是否穩定、報告期業(yè)績(jì)大幅增長(cháng)的合理性和可持續性。（5）結合前述情形，說(shuō)明報告期內發(fā)行人銷(xiāo)售模式是否發(fā)生重大改變，相關(guān)信息披露是否真實(shí)、準確。
請保薦機構、申報會(huì )計師進(jìn)行核查并發(fā)表明確核查意見(jiàn)，重點(diǎn)說(shuō)明針對業(yè)務(wù)或客戶(hù)轉移、貿易商客戶(hù)及其終端客戶(hù)履行的具體核查程序是否充分。
2. 關(guān)于與凱櫟達的股權交易。請發(fā)行人：（1）說(shuō)明在江蘇雙凱尚未投產(chǎn)的情況下，其是否有能力承接浙江凱櫟達及其關(guān)聯(lián)公司的全部下游終端客戶(hù)，截至目前江蘇雙凱與下游終端客戶(hù)的業(yè)務(wù)開(kāi)展情況；相較上年同期，發(fā)行人與浙江凱櫟達及其關(guān)聯(lián)公司的業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，是否存在客戶(hù)流失、銷(xiāo)售收入縮減的風(fēng)險；江蘇雙凱在承接浙江凱櫟達及其關(guān)聯(lián)公司的下游終端客戶(hù)后，預計將實(shí)現的盈利情況。（2）說(shuō)明江蘇雙凱“對公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)影響較小，亦不構成公司的重要子公司”的具體判斷依據，在江蘇雙凱影響較小的情況下，發(fā)行人受讓其股份并作出相關(guān)安排的商業(yè)合理性與必要性。（3）結合浙江凱櫟達及其關(guān)聯(lián)公司以前年度的盈利情況、江蘇雙凱預計盈利情況等，說(shuō)明全永劍夫婦在作出轉讓或承諾后，如何獲得更高收益，其讓渡江蘇雙凱的控制權并將全部客戶(hù)資源轉入江蘇雙凱的背景及商業(yè)合理性，全永劍夫婦與發(fā)行人之間是否存在其他利益安排。（4）說(shuō)明全永劍夫婦是否參與江蘇雙凱的經(jīng)營(yíng)管理，浙江凱櫟達在江蘇雙凱是否派駐董事或管理層，全永劍夫婦及其關(guān)聯(lián)企業(yè)是否主導江蘇雙凱與下游客戶(hù)的業(yè)務(wù)對接，是否能夠決定江蘇雙凱的盈利分紅決策，發(fā)行人是否能實(shí)質(zhì)上控制江蘇雙凱。（5）結合上述問(wèn)題以及浙江凱櫟達既為發(fā)行人第一大客戶(hù)又為發(fā)行人子公司股東的情況，根據實(shí)質(zhì)重于形式的原則，進(jìn)一步論證“浙江凱櫟達不屬于與公司存在特殊關(guān)系，可能造成公司對其利益傾斜的法人或者其他組織”的判斷依據及合理性，進(jìn)一步論證浙江凱櫟達與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
請保薦機構進(jìn)行核查并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。請申報會(huì )計師：①結合問(wèn)題（4）就發(fā)行人將江蘇雙凱納入合并報表范圍是否符合企業(yè)會(huì )計準則的規定發(fā)表明確意見(jiàn)。②結合問(wèn)題（5）就發(fā)行人未將浙江凱櫟達認定為關(guān)聯(lián)方是否符合企業(yè)會(huì )計準則的規定發(fā)表明確意見(jiàn)。
標簽：
營(yíng)業(yè)執照公示信息
